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$24,500. Ese es el máximo que un trabajador puede depositar en su 401(k) durante el año fiscal 2026, según los ajustes publicados por el IRS. El número subió $1,000 respecto a 2025, cuando el límite era $23,500. Para las cuentas IRA, el aumento fue de $500: de $7,000 a $7,500. Dos cifras pequeñas en apariencia, pero que definen cuánto dinero puede crecer libre de impuestos, o con impuestos diferidos, durante décadas.
La estructura de estos límites no es neutral. Quienes más se benefician de los aumentos anuales son las personas con ingresos altos y empleo estable, capaces de maximizar sus aportes sin afectar el presupuesto mensual. Para un trabajador hispano con salario de $40,000 al año, aportar $24,500 representaría el 61% de su ingreso bruto, algo matemáticamente imposible. El sistema está diseñado con un techo que pocos alcanzan, pero entender la estructura permite acercarse más a ese techo cada año.
Qué significa cada límite y por qué el IRS los ajusta
Límites de contribución 2026 vs 2025
Límites de contribución: 2025 vs 2026
| Cuenta | 2025 | 2026 | Aumento |
|---|---|---|---|
| 401(k) | $23,500 | $24,500 | +$1,000 |
| IRA (tradicional / Roth) | $7,000 | $7,500 | +$500 |
| Límite combinado (401k + IRA) | $30,500 | $32,000 | +$1,500 |
El 401(k) y la IRA pueden usarse en paralelo durante el mismo año fiscal.
Source: IRS, julio 2026
El IRS mueve los límites de contribución siguiendo el índice de inflación, pero no de forma automática cada año. El ajuste ocurre solo cuando el incremento acumulado supera cierto umbral. Por eso existieron años en que los límites se mantuvieron iguales, especialmente en periodos de baja inflación, y años como 2026 en que ambas cuentas principales suben.
El límite de $24,500 para el 401(k) corresponde al aporte del empleado, no al total del plan. Si la empresa hace un match del 3% sobre un salario de $60,000, ese empleador añade $1,800 adicionales que no cuentan contra el límite personal. El techo combinado entre empleado y empleador para 2026 llega a $70,000, según cifras del IRS verificadas a julio de 2026.
El límite IRA de $7,500 aplica de forma distinta: es el máximo combinado entre todas las cuentas IRA. No es posible depositar $7,500 en una Roth IRA en Fidelity y otros $7,500 en una IRA tradicional en Vanguard al mismo tiempo. Son $7,500 en total, distribuidos entre ambas según convenga.
Un detalle que mucha gente ignora: el 401(k) en el trabajo y la IRA personal no son excluyentes. Aportar al máximo de ambas en 2026 significaría $32,000 en cuentas de retiro en un solo año fiscal, dos canales distintos que pueden usarse en paralelo.
El aporte de recuperación para mayores de 50
Aportes de recuperación (catch-up) para mayores de 50 en 2026
Aportes de recuperación (catch-up) 2026
401(k) · 50+ años
$32,500
Base $24,500 + $8,000 extra
401(k) · 60–63 años
$35,750
Base $24,500 + $11,250 extra
IRA · 50+ años
$8,500
Base $7,500 + $1,000 extra
SIMPLE IRA · 50+
+$4,000
Planes de pequeños negocios
El tramo 60–63 años tiene el catch-up más alto gracias a la ley SECURE 2.0.
Source: IRS / Ley SECURE 2.0, 2026
A partir de los 50 años, el IRS permite aportar más de lo normal mediante el catch-up contribution. En 2026, quienes tienen 50 años o más pueden añadir $8,000 extra a su 401(k), llevando su límite personal total a $32,500. En una IRA, el aporte adicional es de $1,000 para un total de $8,500.
La lógica es que a los 50 años muchas personas ya terminaron de pagar la universidad de sus hijos o redujeron su hipoteca y tienen mayor capacidad de ahorro. El sistema ofrece un margen más amplio justo cuando el horizonte de jubilación se acorta. Aun así, ese margen solo sirve si el ingreso lo permite. Fidelity reporta que apenas una minoría de sus clientes con cuentas 401(k) alcanza el límite básico, y una fracción aún más pequeña usa el aporte de recuperación.
La ley SECURE 2.0 creó un caso especial: las personas entre 60 y 63 años tienen un catch-up aún mayor para el 401(k). En 2026, ese grupo puede aportar hasta $11,250 adicionales en lugar de los $8,000 estándar, para un total de $35,750 solo en 401(k). Este ajuste apunta al tramo de edad donde el ahorro acelerado tiene mayor impacto compuesto antes de la jubilación.
Para las SIMPLE IRA, planes usados principalmente por pequeños negocios, el catch-up para mayores de 50 es de $4,000 en 2026. Es un número distinto al de las IRA tradicionales y Roth, y suele confundirse con facilidad. Quienes trabajan para un negocio pequeño que ofrece SIMPLE IRA en lugar de 401(k) deben usar ese número como referencia, no los $8,000 del plan estándar.
Roth IRA o IRA tradicional: cuándo el ingreso importa más que el límite
¿Cuánto representa el límite 401(k) según tu salario?
¿Qué % de tu salario es el límite de $24,500?
Límite máximo 401(k) 2026 como porcentaje del ingreso bruto anual
A mayor ingreso, más alcanzable es el límite máximo de contribución.
Source: Cálculo basado en límite IRS 2026 de $24,500
Ambas cuentas comparten el mismo techo de $7,500 en 2026, pero no son intercambiables para todo el mundo. La diferencia estructural es cuándo se pagan los impuestos. En una IRA tradicional, el aporte puede ser deducible hoy y los impuestos se pagan al retirar el dinero en la jubilación. En una Roth IRA abierta en Charles Schwab o Vanguard, no hay deducción ahora, pero el dinero crece libre de impuestos y los retiros calificados no tributan.
La Roth IRA tiene límites de ingreso que la IRA tradicional no aplica de la misma forma. Para 2026, un contribuyente soltero que gana más de $165,000 al año empieza a ver reducida su capacidad de aportar a una Roth IRA. Por encima de $180,000, la contribución directa ya no está disponible. Para parejas que declaran juntas, ese rango se sitúa aproximadamente entre $246,000 y $261,000. Estas cifras son estimaciones basadas en los ajustes del IRS para 2026 y pueden variar según la publicación oficial final.
Lo contraintuitivo es que muchos hispanos de ingreso medio-bajo que sí califican para una Roth IRA no la usan porque asumen que no tienen suficiente dinero para invertir. Pero una Roth IRA en Vanguard o Charles Schwab puede abrirse con muy poco capital, invertirse en un fondo indexado de bajo costo y construirse de forma gradual. El límite de $7,500 es un techo, no un piso mínimo de entrada.
La IRA tradicional tiene sus propias restricciones de deducibilidad cuando también se participa en un plan de retiro en el trabajo. Si existe acceso a un 401(k) y el ingreso supera cierto nivel, parte o toda la contribución a la IRA tradicional deja de ser deducible. En ese escenario, la Roth puede tener más sentido matemático, siempre que el ingreso esté dentro del rango permitido.
Cómo acercarse al límite cuando el presupuesto es el obstáculo
Aportar $24,500 al 401(k) es teórico para la mayoría de los trabajadores. Sobre un salario de $55,000 anuales, ese máximo equivaldría al 44.5% del ingreso bruto, un porcentaje que deja poco margen para cubrir renta, comida y transporte en cualquier ciudad de Estados Unidos. El objetivo práctico no es llegar al límite de inmediato, sino aumentar el porcentaje de aporte cada año aunque sea un punto porcentual.
Fidelity recomienda como punto de partida aportar al menos lo suficiente para capturar el match completo del empleador. Si la empresa ofrece match del 4% y el empleado solo aporta el 2%, la diferencia es dinero disponible que no se está reclamando. Ese match es compensación diferida, no un beneficio opcional del empleador.
Una estrategia utilizada por clientes de Charles Schwab y Vanguard consiste en aumentar el porcentaje de contribución cada vez que reciben un aumento de sueldo. Al pasar de $50,000 a $53,000, el presupuesto ya estaba ajustado al salario anterior. Desviar la mitad del aumento, aproximadamente $1,500 anuales, directamente al 401(k) no cambia el estilo de vida pero sí mueve la aguja hacia el límite máximo.
Para la IRA, la mecánica es distinta porque no hay deducción automática del cheque de pago. El depósito debe hacerse manualmente o programarse con anticipación. Fidelity, Vanguard y Charles Schwab permiten aportes automáticos mensuales desde una cuenta bancaria. Dividir $7,500 entre 12 meses da $625 al mes, un número considerablemente más manejable que enfrentar el límite anual completo en una sola transacción.
Los trabajadores independientes, incluyendo a muchos hispanos con negocios propios o trabajo por cuenta propia, tienen acceso a una SEP-IRA con un techo considerablemente más alto: en 2026, hasta el 25% de la compensación neta con un máximo de $70,000. Es una herramienta completamente distinta al 401(k) tradicional y a la IRA estándar. Puede abrirse a través de Fidelity o Vanguard sin costos administrativos elevados, aunque pocas personas en este segmento saben que existe.
Ningún ajuste del IRS resuelve la brecha entre saber el número y tener el ingreso para llenarlo. El techo puede subir cada año, pero si el salario real no crece al mismo ritmo, la distancia entre el límite posible y el límite real de cada persona se mantiene o se amplía. Esa tensión entre los números del IRS y los números del presupuesto mensual es donde vive la mayoría de las decisiones de retiro para los hispanos en EE.UU.
Este artículo es solo para fines informativos y educativos. No constituye asesoramiento financiero, de inversión ni legal. La información presentada son observaciones analíticas y no debe usarse como base para decisiones financieras personales. Consulta a un asesor financiero certificado antes de tomar cualquier decisión de inversión.